En un mundo cada vez más digitalizado, trabajar como freelancer se ha convertido en una opción atractiva para muchos en América Latina. Sin embargo, con las ventajas de esta modalidad también vienen responsabilidades, especialmente en lo que respecta a los impuestos. En este artículo, exploraremos las obligaciones fiscales que enfrentan los freelancers en diferentes países de la región, proporcionando información práctica y ejemplos específicos que te ayudarán a navegar este aspecto crucial de tu carrera.
¿Qué son los impuestos para freelancers?
Los impuestos son contribuciones obligatorias que los individuos y empresas deben pagar al gobierno, utilizados para financiar servicios públicos y otras actividades gubernamentales. Para los freelancers, esto implica declarar sus ingresos y pagar impuestos sobre ellos, lo cual puede variar significativamente de un país a otro en América Latina.
Obligaciones fiscales según el país
A continuación, desglosamos las obligaciones fiscales más importantes para freelancers en algunos países de América Latina.
1. México
En México, los freelancers son considerados personas físicas con actividad empresarial. Esto significa que deben registrarse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y emitir facturas electrónicas.
- Registro: Es necesario registrarse en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes).
- Declaración de impuestos: Los freelancers deben presentar declaraciones mensuales y anuales. La tasa del Impuesto sobre la Renta (ISR) varía entre el 1.92% y el 35%, dependiendo de sus ingresos.
- IVA: También deben cobrar el 16% de IVA en sus servicios.
Para 2026, se estima que el crecimiento de freelancers en México podría aumentar un 15%, lo que podría generar un incremento en la recaudación fiscal del país.
2. Argentina
Argentina presenta un contexto fiscal complejo, especialmente debido a la inflación y la variabilidad del dólar blue. Los freelancers deben cumplir con las siguientes obligaciones:
- Registro: Deben inscribirse en la AFIP y obtener una clave fiscal.
- Declaración de ingresos: Los freelancers deben presentar declaraciones mensuales y anuales. El régimen simplificado para pequeños contribuyentes (Monotributo) permite opciones de pago que van desde ARS 2,500 hasta ARS 25,000, dependiendo de los ingresos.
- IVA: El IVA aplicado es del 21% sobre los servicios prestados.
Con el aumento de la inflación, se espera que la cantidad de freelancers en Argentina crezca un 20% para 2026, lo que puede llevar a un aumento en la recaudación fiscal.
3. Colombia
En Colombia, los freelancers se consideran trabajadores independientes y deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales:
- Registro: Inscribirse en la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales).
- Declaración de ingresos: Los freelancers deben presentar declaraciones anuales y, si sus ingresos superan COP 1,000,000 anuales, realizar declaraciones bimestrales. Las tasas de impuesto pueden llegar hasta el 39% según la categorización del ingreso.
- IVA: El IVA para servicios es del 19%.
Se prevé que el número de freelancers en Colombia aumente un 18% para 2026, lo que podría impactar positivamente en la recaudación fiscal del país.
4. Chile
Los freelancers en Chile deben estar al tanto de sus responsabilidades fiscales para evitar problemas con el Servicio de Impuestos Internos (SII):