Impuestos para Freelancers en Colombia: Guía 2026
En mi experiencia como freelancer en Latinoamérica, manejar los impuestos es uno de los aspectos más complicados pero esenciales para mantener un negocio saludable. Colombia, en particular, tiene un sistema impositivo que puede ser confuso, especialmente para quienes están comenzando. En esta guía, compartiré información valiosa sobre los impuestos que debes considerar, la disponibilidad de pagos locales, opciones de bancos y algunas preguntas frecuentes que podrían surgir.
1. Entendiendo el Sistema Impositivo Colombiano
Colombia tiene un sistema tributario que incluye impuestos nacionales, municipales y departamentales. Como freelancer, estarás sujeto principalmente al Impuesto de Renta y al Impuesto al Valor Agregado (IVA). Es crucial entender cómo se aplican estos impuestos a tus ingresos.
2. Registro como Persona Natural
Para trabajar como freelancer en Colombia, primero necesitas registrarte como persona natural ante la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales). Este proceso es bastante sencillo y se puede hacer en línea. Una vez registrado, recibirás un NIT (Número de Identificación Tributaria), que es esencial para facturar y declarar impuestos.
3. Impuesto de Renta
El Impuesto de Renta se calcula sobre tus ingresos netos. Es importante llevar un registro detallado de todos tus ingresos y gastos. En Colombia, tienes la opción de optar por el régimen ordinario o el régimen simple. La diferencia radica en la forma en que se calculan los impuestos y en los beneficios que cada uno ofrece.
- Régimen Ordinario: Este régimen es más complejo y requiere que lleves contabilidad formal. Las tasas impositivas varían del 19% al 39% dependiendo de tus ingresos.
- Régimen Simple: Diseñado para simplificar la carga tributaria de los pequeños contribuyentes, con tasas que oscilan entre el 1.5% y el 11%. Ideal para freelancers que generan menos de $2.000.000 COP al año.
4. Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA se aplica a ciertos servicios y productos. Como freelancer, deberás cobrar el IVA en tus facturas si tu actividad está gravada. La tasa general de IVA es del 19%. Sin embargo, hay servicios que están exentos. Es crucial que verifiques si tus servicios están sujetos a este impuesto.