Los impuestos son el tema que todo freelancer en México prefiere ignorar hasta que el SAT toca la puerta. Y cuando lo hace, las multas y recargos pueden ser devastadores. La buena noticia es que el sistema fiscal mexicano, aunque complejo, tiene opciones muy favorables para freelancers si las conoces y aprovechas correctamente.

En esta guía te explico exactamente cómo calcular tus impuestos como freelancer en México para 2026, qué régimen fiscal te conviene más, cómo hacer tus declaraciones y qué deducciones puedes aprovechar para pagar menos (legalmente).

Régimenes Fiscales para Freelancers en México 2026

Como freelancer en México tienes principalmente dos opciones de régimen fiscal. Elegir el correcto puede significar una diferencia enorme en cuánto pagas:

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Este régimen es ideal para freelancers con ingresos anuales de hasta 3.5 millones de pesos (aproximadamente $175,000 USD). Las tasas de ISR son extremadamente bajas:

La gran ventaja de RESICO es la simplicidad: no deduces gastos (porque las tasas ya son muy bajas), y el cálculo es directo sobre tus ingresos facturados. La desventaja es que no puedes deducir gastos, lo cual no es problema para la mayoría de freelancers digitales que tienen gastos operativos bajos.

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Este régimen te permite deducir gastos, lo cual es ventajoso si tienes gastos operativos significativos. El ISR se calcula con la tabla progresiva estándar, con tasas que van del 1.92% al 35% dependiendo del nivel de ingresos. Después de las deducciones, la tasa efectiva suele quedar entre 15-30% para la mayoría de freelancers.

Para la mayoría de freelancers digitales en México con ingresos menores a 3.5 millones de pesos anuales, RESICO es significativamente más conveniente. Un freelancer que gana $600,000 MXN anuales (unos $30,000 USD) pagaría solo $6,600 MXN de ISR con RESICO (1.1%), mientras que en el régimen general podría pagar $50,000-80,000 MXN dependiendo de sus deducciones.

IVA: Lo Que Todo Freelancer Debe Saber

Independientemente de tu régimen de ISR, si eres freelancer en México debes cobrar IVA del 16% sobre tus servicios (con excepciones para exportación de servicios). Esto genera confusión porque muchos freelancers piensan que el IVA es dinero suyo. No lo es. El IVA que cobras es dinero del gobierno que tú simplemente recaudas.

IVA cobrado vs. IVA pagado: Cada mes debes declarar el IVA que cobraste en tus facturas menos el IVA que pagaste en tus gastos deducibles. La diferencia es lo que pagas al SAT. Por ejemplo, si cobraste $10,000 MXN de IVA en tus facturas y pagaste $3,000 MXN de IVA en tus gastos, pagas $7,000 MXN al SAT.

Servicios de exportación: Si prestas servicios a clientes en el extranjero (que no tienen establecimiento en México), tus servicios están sujetos a IVA tasa 0%. Esto significa que cobras 0% de IVA pero puedes acreditar el IVA de tus gastos, generando un saldo a favor que puedes solicitar en devolución. Esta es una ventaja significativa para freelancers que trabajan con clientes de EEUU o Europa.

Declaraciones mensuales: El IVA se declara y paga mensualmente, a más tardar el día 17 del mes siguiente. No te atrases en estas declaraciones porque las multas por omisión son severas.

Ejemplo Práctico: Calculando Tus Impuestos

Veamos un ejemplo concreto. María es diseñadora UX freelancer en Guadalajara. Trabaja con una mezcla de clientes mexicanos e internacionales:

Ingresos mensuales:

ISR bajo RESICO:

IVA mensual:

Carga fiscal total mensual: $1,050 (ISR) + $3,300 (IVA) = $4,350 MXN sobre ingresos de $70,000 MXN. Eso es una carga fiscal efectiva del 6.2% sobre ingresos totales, excluyendo la parte de IVA que realmente pertenece al fisco.

Compara esto con un empleado que gana lo mismo y paga entre 20-30% de ISR. RESICO es extraordinariamente favorable para freelancers.

Deducciones y Estrategias para Pagar Menos

Si estás en RESICO, no puedes deducir gastos para ISR (pero sí para IVA). Si estás en el Régimen de Actividades Empresariales, estas deducciones son clave:

Gastos deducibles comunes para freelancers:

Estrategias legales de optimización fiscal:

Factura todos tus gastos profesionales. Muchos freelancers pagan servicios sin pedir factura y pierden la oportunidad de deducir IVA. Cada factura cuenta.

Si tus ingresos están cerca del límite de un rango en RESICO, planifica tus facturaciones estratégicamente. A veces diferir una factura al siguiente período puede mantenerte en un rango con tasa más baja.

Aprovecha las deducciones personales en tu declaración anual: gastos médicos, hospitalarios, dentales, primas de seguros de gastos médicos, intereses de crédito hipotecario, y aportaciones voluntarias al retiro. Estas aplican independientemente de tu régimen.

Si recibes pagos en dólares de clientes internacionales a través de plataformas como Payoneer LATAM o Wise, el tipo de cambio aplicable para tu facturación es el tipo de cambio del día anterior publicado por el Banco de México. Documenta siempre el tipo de cambio utilizado.

Obligaciones Fiscales: Calendario del Freelancer

Como freelancer en México, estas son tus obligaciones fiscales recurrentes:

Mensuales (a más tardar el día 17):

Anuales (abril del siguiente año):

Herramientas esenciales:

Errores comunes que debes evitar:

No declarar ingresos del extranjero. El SAT tiene acuerdos de intercambio de información financiera con muchos países. Si recibes pagos en tu cuenta bancaria mexicana desde el exterior, el SAT puede rastrearlos.

No separar el IVA cobrado. Muchos freelancers gastan el IVA que cobran como si fuera ingreso propio. Recomiendo tener una cuenta separada donde deposites el IVA cobrado cada mes.

No llevar registros contables. Aunque RESICO simplifica mucho el cálculo, necesitas llevar un registro ordenado de ingresos y facturas emitidas. Usa una herramienta de contabilidad o al menos una hoja de cálculo bien organizada.

Contratar un contador que entienda el mundo freelance es una inversión que se paga sola. Un buen contador no solo te mantiene en cumplimiento, sino que te ayuda a optimizar tu carga fiscal legalmente. El costo mensual de un contador para freelancers en México oscila entre $1,000-3,000 MXN ($50-150 USD), una fracción de lo que puedes ahorrar con una buena planificación fiscal.

Si también vendes servicios a través de plataformas internacionales como Fiverr, recuerda que esos ingresos también deben facturarse y declararse. El hecho de que el pago venga de una plataforma no te exime de tus obligaciones fiscales.

Los impuestos no tienen que ser un dolor de cabeza. Con el régimen correcto, un contador confiable y buenos hábitos de registro, puedes cumplir con tus obligaciones fiscales sin que consuman tu tiempo ni tus ingresos.