Los impuestos son probablemente el tema que más ansiedad genera entre freelancers mexicanos. El SAT puede parecer intimidante, pero la realidad es que cumplir con tus obligaciones fiscales como trabajador independiente en México es más sencillo de lo que parece si entiendes los pasos básicos.

Esta guía está escrita para freelancers que trabajan de forma independiente, ya sea con clientes mexicanos o internacionales. No soy contador (y te recomiendo consultar uno), pero sí soy freelancer que ha navegado el sistema del SAT exitosamente durante años.

¿En Qué Régimen Fiscal Debo Registrarme?

Como freelancer en México, tienes principalmente dos opciones de régimen fiscal en 2026:

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO):

Este régimen fue creado precisamente para simplificar la vida fiscal de personas con ingresos moderados. Si tus ingresos anuales no superan los $3,500,000 MXN (aproximadamente $175,000 USD), puedes inscribirte en RESICO.

Régimen de Actividad Empresarial y Profesional (RAEP):

Este es el régimen tradicional para freelancers y profesionistas independientes. Las tasas son más altas, pero puedes deducir gastos relacionados con tu actividad.

¿Cuál elegir? Para la mayoría de freelancers que ganan menos de $50,000 MXN mensuales y no tienen muchos gastos deducibles, RESICO es la mejor opción por sus tasas bajas. Si tienes gastos significativos (renta de oficina, equipo costoso, empleados), RAEP puede convenir porque las deducciones reducen tu base gravable.

Cómo Darse de Alta en el SAT

Paso 1: Obtén tu RFC

Si aún no tienes Registro Federal de Contribuyentes (RFC), solicítalo en el portal del SAT (sat.gob.mx) o en una oficina del SAT con cita previa. Necesitas: CURP, comprobante de domicilio, identificación oficial y correo electrónico.

Paso 2: Tramita tu e.firma (firma electrónica)

La e.firma es tu firma digital para trámites fiscales. Debe tramitarse presencialmente en una oficina del SAT. Agenda cita en línea y lleva: identificación oficial, CURP, comprobante de domicilio y una USB.

Paso 3: Genera tu Contraseña del SAT

Con tu e.firma puedes generar tu contraseña del SAT en línea. Esta contraseña te permite acceder al portal para facturar, presentar declaraciones y consultar tu situación fiscal.

Paso 4: Selecciona tu régimen fiscal y obligaciones

En el portal del SAT, actualiza tu situación fiscal seleccionando el régimen adecuado (RESICO o RAEP) y las actividades económicas que realizas como freelancer.

Paso 5: Genera tu Certificado de Sello Digital (CSD)

El CSD te permite emitir facturas electrónicas (CFDI). Se genera desde el portal del SAT con tu e.firma.

Facturación Electrónica (CFDI)

En México, todo ingreso que recibas como freelancer debe estar respaldado por un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet). Esto aplica tanto para clientes mexicanos como para ingresos del extranjero.

Para clientes mexicanos: Emites un CFDI normal con los datos fiscales de tu cliente (RFC, nombre, régimen fiscal, uso de CFDI y código postal).

Para clientes extranjeros: Emites un CFDI con RFC genérico para extranjeros (XEXX010101000), con el nombre del cliente y su país de residencia.

Herramientas para facturar: El SAT ofrece facturación gratuita en su portal, pero es bastante básica. Herramientas como Facturama, Alegra o CuentaPortable facilitan enormemente el proceso y se integran con tu contabilidad.

Recuerda: debes facturar todos tus ingresos, incluyendo los que recibes a través de plataformas como Upwork, Fiverr o Workana, y los pagos que recibes vía Payoneer, Wise o PayPal.

Declaraciones Mensuales y Anual

Declaración mensual (provisional):

Cada mes debes presentar una declaración provisional de ISR (Impuesto Sobre la Renta) antes del día 17 del mes siguiente. En RESICO, el cálculo es simple: aplicas el porcentaje correspondiente sobre tus ingresos cobrados del mes.

También debes declarar IVA (Impuesto al Valor Agregado) mensualmente. Los servicios profesionales generalmente causan IVA del 16%, excepto cuando el servicio se exporta (clientes en el extranjero), donde la tasa es 0%.

Declaración anual:

Se presenta en abril del año siguiente. Es un resumen de todos tus ingresos y, si estás en RAEP, tus deducciones del año. En RESICO, la declaración anual es más simple porque no manejas deducciones.

Deducciones para Freelancers (RAEP)

Si estás en el Régimen de Actividad Empresarial y Profesional, puedes deducir gastos necesarios para tu trabajo:

Importante: toda deducción debe estar respaldada por un CFDI a tu nombre y pagada por medios electrónicos (transferencia, tarjeta). Los pagos en efectivo superiores a $2,000 MXN no son deducibles.

Freelancers con Clientes Internacionales

Si trabajas con clientes en Estados Unidos, Europa u otros países, hay consideraciones especiales:

IVA al 0% en exportación de servicios: Los servicios prestados a clientes en el extranjero están gravados con IVA tasa 0%, no exentos. Esto es importante porque al tener IVA acreditable (de tus compras) y IVA a tasa 0% (de tus ventas), puedes solicitar devolución de IVA al SAT.

Tipo de cambio para facturar: Los ingresos en USD deben facturarse en MXN usando el tipo de cambio del día anterior publicado en el DOF (Diario Oficial de la Federación). Tu herramienta de facturación generalmente maneja esto automáticamente.

No hay doble tributación: México tiene tratados para evitar la doble tributación con muchos países. Generalmente no pagas impuestos en el país del cliente si tu actividad se realiza desde México.

Errores Comunes que Debes Evitar

No facturar ingresos de plataformas internacionales: El SAT puede detectar ingresos no declarados a través de la información que reportan los bancos. Si recibes pagos de Payoneer o PayPal a tu cuenta bancaria sin facturarlos, estás en riesgo de auditoría.

Atrasar las declaraciones: Las multas por declaraciones extemporáneas van desde $1,810 MXN hasta más de $22,000 MXN. No vale la pena arriesgarse. Configura recordatorios para el día 15 de cada mes.

No separar cuentas personales y profesionales: Mezclar ingresos y gastos personales con profesionales dificulta tu contabilidad y puede generar problemas en caso de revisión del SAT.

Intentar hacerlo todo solo: Mi consejo más importante: contrata un contador que entienda la situación de freelancers. Un buen contador cuesta $1,000-3,000 MXN al mes y te ahorra multas, te ayuda a pagar menos impuestos legalmente y te da tranquilidad.

Recursos y Herramientas Útiles

Para recibir tus pagos internacionales de forma eficiente, configura tu cuenta de Payoneer que funciona perfectamente con bancos mexicanos.

Los impuestos no son el enemigo del freelancer; son parte del costo de hacer negocios legalmente. Un freelancer formalizado puede acceder a créditos bancarios, firmar contratos con empresas grandes y dormir tranquilo sabiendo que no tiene problemas pendientes con el SAT. Da el paso, formalízate y enfócate en lo que mejor sabes hacer: tu trabajo.